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La décision néerlandaise des 30 % est un avantage fiscal précieux pour les professionnels internationaux, qui permet aux migrants hautement qualifiés éligibles de recevoir 30 % de leur salaire en franchise d'impôt. Que vous déménagiez pour saisir une nouvelle opportunité ou que votre employeur étende ses activités, Jobbatical vous offre un soutien complet, de l'évaluation de l'éligibilité et de la préparation des documents à la soumission de la demande et à la gestion continue de la conformité.
Qu'est-ce que l'arrêt néerlandais de 30 % ?
La règle néerlandaise des 30 % est un dispositif fiscal qui permet aux employés éligibles travaillant aux Pays-Bas de recevoir 30 % de leur salaire sous forme d'allocation non imposable pour les coûts extraterritoriaux. Administré par l'administration fiscale néerlandaise (Belastingdienst), cet avantage tient compte des dépenses supplémentaires auxquelles les professionnels internationaux doivent faire face lorsqu'ils s'installent aux Pays-Bas. Valable pour une durée maximale de cinq ans (avec quelques exceptions pour des circonstances spécifiques), la décision s'applique aux migrants hautement qualifiés, aux chercheurs et à d'autres employés internationaux remplissant les conditions requises. Cet avantage réduit considérablement l'impôt à payer et augmente le salaire net, ce qui fait des Pays-Bas une destination attrayante pour les talents internationaux. Pour obtenir des informations détaillées, consultez le site de l'administration fiscale néerlandaise ou le portail officiel du gouvernement.
Avantages de l'arrêt néerlandais de 30
Pour les particuliers
- Augmentation du salaire net : Recevez 30 % de votre salaire brut en franchise d'impôt, ce qui augmente considérablement votre revenu disponible et votre sécurité financière aux Pays-Bas.
- Optimisation fiscale : Bénéficier d'une réduction de l'impôt néerlandais sur le revenu tout en conservant l'accès aux systèmes néerlandais de sécurité sociale et de soins de santé.
- Déclaration fiscale simplifiée : Bénéficiez de procédures simplifiées de déclaration de revenus, ce qui réduit la charge administrative pendant votre séjour aux Pays-Bas.
- Planification fiscale internationale : Optimiser l'exposition fiscale mondiale grâce à des conseils professionnels sur les conventions fiscales néerlandaises et les accords internationaux.
- Avantages en matière d'éducation : Accès aux écoles et universités internationales néerlandaises avec une meilleure capacité financière pour les dépenses d'éducation de la famille.
- Amélioration de la qualité de vie : Bénéficier d'un revenu disponible plus élevé pour découvrir la culture néerlandaise, voyager en Europe et maintenir un niveau de vie international.
Pour les employeurs
- Recrutement compétitif : Attirez les meilleurs talents internationaux grâce à des avantages fiscaux substantiels, améliorant ainsi votre proposition de valeur en tant qu'employeur sur les marchés mondiaux.
- Expansion rentable : Réduire les coûts globaux de rémunération tout en offrant des salaires nets attractifs aux employés internationaux.
- Assurance de conformité : Satisfaire aux obligations néerlandaises en matière d'immigration et de fiscalité grâce à l'assistance d'experts garantissant une conformité totale à la réglementation.
- Rétention des talents : Améliorer la satisfaction et la fidélisation des employés grâce à des avantages financiers significatifs pour le personnel international.
- Efficacité administrative : Rationalisez les processus de paie et d'imposition grâce à une gestion professionnelle de 30 % des décisions et à un soutien continu en matière de conformité.
L'éligibilité à l'abattement de 30 % aux Pays-Bas comprend
- Nationalité : Disponible pour les citoyens de l'UE et des pays tiers qui s'installent aux Pays-Bas pour y travailler.
- Statut professionnel : Il faut avoir un contrat de travail ou être détaché auprès d'une entité néerlandaise par un employeur étranger.
- Antécédents de résidence : Ne pas avoir vécu à moins de 150 km de la frontière néerlandaise pendant 16 des 24 mois précédant la date de début de l'emploi.
- Seuil salarial : Satisfaire aux exigences salariales minimales (39 467 € pour 2025, 30 001 € pour les employés de moins de 30 ans titulaires d'une maîtrise).
Exigences du poste :
- Migrant hautement qualifié : Possède une expertise spécifique qui n'est pas facilement disponible sur le marché du travail néerlandais.
- Chercheur : Engagé dans la recherche scientifique au sein d'institutions reconnues
- Professionnel international : Cadre ou spécialiste ayant une expérience internationale unique
Critères de l'employeur : L'employeur doit démontrer que l'expertise spécifique n'a pas pu être trouvée localement dans le cadre d'efforts de recrutement raisonnables.
Délai de dépôt de la demande : La demande doit être déposée dans les 4 mois suivant le début de l'emploi aux Pays-Bas ou dans les 4 mois suivant l'obtention de la résidence fiscale néerlandaise.
Documentation : Fournir des contrats de travail complets, des spécifications salariales et la preuve d'une résidence antérieure en dehors des Pays-Bas.
Pour vérifier les conditions d'éligibilité, contactez-nous dès aujourd'hui.
Exigences relatives à la décision de 30 % des Pays-Bas
Liste de contrôle pour une demande de décision de 30 % :
- Formulaire de demande : Formulaire de demande de ruling de 30% complété par l'administration fiscale néerlandaise (Form 30%-faciliteit).
- Contrat de travail : Contrat de travail détaillé précisant le salaire, le rôle et la durée de l'affectation aux Pays-Bas.
- Documentation salariale : Fiches de paie, spécifications salariales et ventilation montrant que le salaire brut atteint les seuils minimums (39 467 euros par an).
- Preuve de résidence : Preuve de non-résidence à moins de 150 km de la frontière néerlandaise pendant la période requise (factures de services publics, contrats de location, documents fiscaux).
- Titres de formation : Diplômes, certificats ou qualifications professionnelles démontrant une expertise spécialisée (traduits si nécessaire).
- Déclaration de l'employeur : Lettre de l'employeur confirmant les efforts de recrutement et la nécessité d'une embauche internationale pour une expertise spécifique.
- Emploi précédent : Documentation sur l'expérience professionnelle antérieure et les antécédents de résidence en dehors des Pays-Bas.
- Documentation personnelle : Copie du passeport, du permis de séjour (le cas échéant) et du BSN (numéro de sécurité sociale néerlandais).
- Résidence fiscale : Preuve du statut de résident fiscal dans le pays précédent et de tout avantage lié à une convention fiscale.
- Relevés bancaires : Documents financiers attestant de l'historique de la résidence et de l'installation à l'étranger.
Obtenez les dernières mises à jour sur la liste de contrôle et les modalités de candidature avec nos experts, contactez-nous dès aujourd'hui.
Procédure de demande d'une décision de 30 % pour les Pays-Bas
- Vérifier l'éligibilité : Confirmer que les seuils salariaux, les antécédents de résidence et l'expertise spécialisée répondent aux critères de la règle des 30 %, conformément aux directives de l'administration fiscale néerlandaise.
- Sécuriser l'emploi : Obtenir un contrat de travail détaillé ou un accord de détachement avec l'entité néerlandaise, en veillant à ce que le salaire corresponde aux exigences minimales.
- Rassembler les documents : Rassemblez les preuves de résidence, les diplômes, les antécédents professionnels et les déclarations de l'employeur avec les traductions appropriées.
- Remplir la demande : Remplir le formulaire officiel de demande de décision (30%) en fournissant des informations précises sur l'emploi et la résidence.
- Soumettre la demande : Déposer la demande auprès de l'administration fiscale néerlandaise dans les 4 mois suivant le début de l'emploi ou de la résidence fiscale aux Pays-Bas.
- Fournir des documents justificatifs : Soumettre un dossier complet comprenant les contrats, les justificatifs de domicile et les diplômes.
- Attendre le traitement : Le délai de traitement est généralement de 8 à 12 semaines, avec des demandes éventuelles de documents supplémentaires.
- Recevoir la décision : Obtenir une confirmation écrite de l'approbation de la décision de 30 %, assortie d'une période de validité et de conditions spécifiques.
- Mise en œuvre de la paie : Coordonner avec l'employeur la mise en œuvre de l'abattement fiscal de 30 % dans les paiements mensuels de salaire.
- Maintenir la conformité : Garantir le respect des conditions de séjour et d'emploi pendant toute la durée de validité de la décision.
- Contrôle annuel : Suivre les changements de salaire, les modifications de rôle et le statut de résident afin de maintenir l'éligibilité au ruling.
- Planification du renouvellement : Planifier l'expiration de la décision et les stratégies de transition pour le maintien de l'emploi aux Pays-Bas.
Où demander la décision néerlandaise de 30 % ?
Administration fiscale néerlandaise : Soumettre les demandes directement au Belastingdienst par le biais du portail officiel en ligne ou par courrier aux centres de traitement désignés.
Portail en ligne : Utilisez l'authentification DigiD pour la soumission numérique via le site officiel de l'administration fiscale néerlandaise.
Pour une consultation détaillée sur la manière de présenter une demande et les prochaines étapes, organisez un chat dès aujourd'hui avec les experts en immigration de Jobbatical.
Délais et coûts de traitement d'une décision néerlandaise de 30
Délai de traitement :
Traitement standard : 8 à 12 semaines à compter de la soumission de la demande complète à l'administration fiscale néerlandaise.
Cas complexes : Jusqu'à 16 semaines pour les demandes nécessitant une documentation ou un examen supplémentaire.
Saisons de pointe : Traitement prolongé au cours du premier et du quatrième trimestre en raison des volumes élevés de demandes.
Traitement accéléré : Il n'est généralement pas possible de bénéficier d'un traitement accéléré ; planifiez le calendrier de la demande en conséquence.
Les coûts :
Frais du gouvernement : L'administration fiscale néerlandaise ne prélève pas de frais de dossier directs.
Services professionnels : 500 à 2 500 euros pour une assistance complète à l'application et des services d'optimisation fiscale.
Frais de documentation : Frais de traduction, apostilles et légalisation des documents si nécessaire.
Conformité permanente : Examen annuel et services de contrôle de la conformité, le cas échéant.
Comment Jobbatical simplifie votre demande de 30% aux Pays-Bas
Jobbatical fournit une assistance complète de 30 % pour les professionnels internationaux :
- Évaluation de l'admissibilité : Nos spécialistes fiscaux évaluent votre historique de résidence, vos exigences salariales et votre expertise spécialisée afin de confirmer votre admissibilité à la règle des 30 %.
- Gestion de la documentation : Nous fournissons des listes de contrôle détaillées et coordonnons tous les documents requis, y compris les preuves de résidence, les diplômes et les déclarations de l'employeur.
- Préparation de la demande : Nos experts remplissent les formulaires de demande et compilent des dossiers complets à soumettre à l'administration fiscale néerlandaise.
- Coordination avec l'employeur : Nous facilitons la communication entre vous et votre employeur afin d'assurer une mise en œuvre correcte de la paie et une conformité continue.
- Contrôle de conformité : Notre soutien continu comprend des examens annuels, le contrôle des seuils salariaux et le respect des exigences en matière de résidence tout au long de la période de validité de votre décision.
- Optimisation fiscale : Nous fournissons des conseils stratégiques pour maximiser les avantages liés à la règle des 30 % tout en respectant les obligations fiscales néerlandaises et internationales.
- Soutien à la famille : Nos services s'étendent aux considérations relatives aux personnes à charge et aux implications fiscales pour la famille, pour un soutien complet à la réinstallation.
Pourquoi choisir Jobbatical pour votre décision de 30% aux Pays-Bas ?
Jobbatical transforme votre expérience de 30% de ruling grâce à des services spécialisés :
- Expertise fiscale : Nos spécialistes de la fiscalité néerlandaise veillent à ce que les réglementations du Belastingdienst soient pleinement respectées et à ce que vous puissiez tirer le meilleur parti de vos avantages financiers.
- Plateforme technologique : Nos outils numériques permettent de suivre l'évolution des demandes, les délais de conformité et les exigences de renouvellement pour une gestion transparente.
- Un soutien complet : De l'évaluation initiale de l'éligibilité au contrôle continu de la conformité, nous prenons en charge tous les aspects de votre parcours dans le cadre de la règle des 30 %.
- Expérience internationale : Soutien sur mesure pour les professionnels internationaux de divers horizons, assurant une transition en douceur vers l'emploi aux Pays-Bas.
- Partenariat avec l'employeur : Nous travaillons directement avec votre employeur pour mettre en place des procédures de paie adéquates et maintenir une conformité permanente.
Détendez-vous et concentrez-vous sur la gestion de vos employés aux Pays-Bas.
Et laissez l'expertise de Jobbatical s'occuper de votre demande de ruling de 30% et de votre conformité , contactez-nous dès aujourd'hui.
Conclusion
Le 30% ruling néerlandais offre des avantages financiers substantiels aux professionnels internationaux qualifiés, en leur fournissant jusqu'à 5 ans d'allocations exonérées d'impôts et des procédures fiscales simplifiées. Grâce à l'assistance de Jobbatical et aux ressources de l'administration fiscale néerlandaise, vous pouvez obtenir en toute confiance les avantages de la règle des 30 % et maximiser votre réussite financière aux Pays-Bas. Commencez votre parcours de candidature dès aujourd'hui !
Prêt à optimiser vos avantages fiscaux aux Pays-Bas ? Pour en savoir plus sur les services complets de Jobbatical en matière de 30% de ruling, prenez rendez-vous avec nos experts dès aujourd'hui.
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Nous reviendrons vers vous avec plus d'informations et les détails de la réunion très bientôt.
La règle des 30 % est un dispositif fiscal néerlandais qui permet aux employés internationaux éligibles de recevoir 30 % de leur salaire brut à titre de remboursement non imposable de frais extraterritoriaux. Cela augmente considérablement leur salaire net en réduisant le revenu imposable à 70 % du salaire brut, ce qui rend les programmes de rémunération de votre entreprise plus attrayants pour les talents internationaux tout en maintenant la rentabilité.
Les employés sont éligibles s'ils : 1) possèdent une expertise spécifique non disponible sur le marché du travail néerlandais, 2) gagnent au minimum 39 467 euros par an (30 001 euros pour les moins de 30 ans titulaires d'une maîtrise), 3) n'ont pas résidé à moins de 150 km de la frontière néerlandaise pendant 16 des 24 mois précédant leur embauche, 4) déposent une demande dans les 4 mois suivant le début de leur emploi, et 5) ont un contrat de travail avec votre entité néerlandaise ou sont détachés de l'étranger.
Tout en maintenant des salaires nets compétitifs, les entreprises peuvent réaliser des économies de 15 à 25 % sur les coûts totaux de rémunération. Pour un salaire brut de 60 000 euros, l'employé perçoit un salaire net équivalent à un salaire de 75 000 euros sans le ruling, ce qui vous permet d'offrir des packages compétitifs tout en contrôlant les dépenses salariales brutes. Cet avantage renforce votre positionnement en matière de recrutement international.
En tant qu'employeur, vous devez 1) Fournir des contrats de travail détaillés et des spécifications salariales, 2) Soumettre une déclaration confirmant l'expertise spécifique de l'employé et la nécessité du recrutement, 3) Mettre en œuvre les procédures de paie appropriées après approbation, 4) Maintenir la documentation de conformité, et 5) Coordonner avec les employés le calendrier et les exigences de la demande d'emploi.
Une fois l'approbation obtenue, ajustez la paie pour allouer 30 % du salaire brut en tant qu'allocation non imposable et calculez l'impôt sur le revenu sur les 70 % restants. Assurez-vous que les systèmes de paie reflètent correctement cette répartition sur les fiches de paie, conservez la documentation appropriée pour les autorités fiscales et coordonnez avec votre prestataire de services de paie la mise en œuvre de procédures conformes à partir de la date d'entrée en vigueur de l'approbation.
Oui, la règle des 30 % reste valable pour les transferts internes, les promotions ou les changements de rôle au sein de votre organisation, à condition que le nouveau poste atteigne les seuils de salaire minimum. La période de validité de 5 ans se poursuit sans interruption. Mettez à jour les contrats de travail et les fiches de paie en conséquence, afin de garantir le respect des conditions de la décision pendant toute la durée du mandat du salarié.
Les documents requis par l'employeur sont les suivants : contrat de travail détaillé avec ventilation du salaire, déclaration officielle de la nécessité d'une expertise spécifique, preuve des efforts de recrutement de talents locaux, structure organisationnelle montrant l'importance du rôle, justification du salaire répondant aux seuils minimums et confirmation de la durée de l'emploi. Veillez à ce que tous les documents soient exacts et complets.
Le délai de traitement standard est de 8 à 12 semaines à compter de l'envoi de la demande complète. Les cas complexes peuvent nécessiter jusqu'à 16 semaines. Les périodes de pointe (T1 et T4) peuvent allonger les délais. Prévoyez des calendriers de recrutement et d'intégration en conséquence, en tenant compte du fait que les prestations de ruling ne s'appliquent qu'à partir de la date d'approbation si la demande est déposée après le délai de 4 mois.
L'administration fiscale néerlandaise ne prélève pas de frais de dossier. Toutefois, il faut prévoir des coûts potentiels tels que la traduction des documents (200-500 euros), les certifications juridiques et les services de conseil professionnel (500-2 500 euros par cas). Ces coûts sont à mettre en regard des avantages considérables en matière de recrutement et de fidélisation des talents internationaux qu'offre le ruling.
Documentez votre processus de recrutement en indiquant : l'historique des offres d'emploi, les comptes rendus d'entretien, les raisons du rejet des candidats locaux, les exigences spécifiques en matière de compétences et d'expérience, les preuves de la rareté du secteur et les qualifications uniques de l'employé. Conservez des dossiers complets prouvant les efforts sincères déployés pour trouver des talents locaux avant le recrutement international. Une aide professionnelle à l'immigration peut renforcer ces exigences en matière de documentation.
À l'expiration de la période de cinq ans, les Pays-Bas reviennent immédiatement au calcul normal de l'impôt sur la totalité du salaire brut du salarié. Cela augmente considérablement la charge fiscale et réduit le salaire net. Planifiez des stratégies de succession, envisagez des mesures de fidélisation ou préparez-vous à une éventuelle rotation du personnel. Communiquez les délais d'expiration bien à l'avance afin de gérer efficacement les attentes des employés.
Les demandes doivent être déposées dans les quatre mois suivant le début de l'emploi ou de la résidence fiscale aux Pays-Bas. Les employés qui travaillent au-delà de ce délai ne peuvent pas bénéficier d'avantages rétroactifs - la décision ne s'applique qu'à partir de la date d'approbation. Pour les employés internationaux qui travaillent actuellement dans les délais, il est essentiel d'introduire immédiatement une demande afin de maximiser les avantages.
La règle des 30 % ne s'applique qu'aux revenus d'emploi néerlandais. Documentez soigneusement les affectations internationales, les accords de travail à distance et les schémas de voyage. Des structures de travail internationales complexes peuvent affecter l'éligibilité au ruling. Coordonnez-vous avec des spécialistes de la fiscalité pour garantir la conformité tout en maintenant la flexibilité opérationnelle de l'entreprise pour les fonctions internationales.
Tenir des registres de paie précis indiquant les 30 % d'allocations exonérées d'impôt, conserver les documents originaux de demande et d'approbation, suivre les changements de salaire et les modifications de rôle, assurer la conformité continue de l'éligibilité, coordonner les déclarations fiscales annuelles et conserver des dossiers complets pour d'éventuels audits des autorités fiscales tout au long de la période de 5 ans.
Oui, les employés détachés de vos bureaux internationaux auprès de votre entité néerlandaise peuvent être pris en compte, à condition qu'ils remplissent tous les critères d'éligibilité, y compris les seuils de salaire et les exigences en matière d'antécédents de résidence. Structurez clairement les accords de détachement, en définissant les relations de travail et en veillant à ce que les documents nécessaires à l'examen par l'administration fiscale soient fournis.
La pension néerlandaise obligatoire (AOW) et les cotisations de sécurité sociale sont calculées sur la base du salaire brut intégral, et ne sont donc pas affectées par l'arrêt. Toutefois, les régimes de retraite complémentaire peuvent être affectés, car la partie exonérée d'impôt n'est pas un revenu ouvrant droit à pension. Envisagez une planification ou des avantages supplémentaires en matière de retraite afin de combler les lacunes potentielles en matière de revenus de retraite à long terme pour les employés concernés.
Examinez les raisons du rejet avec l'employé et les fiscalistes. Les problèmes les plus courants sont un salaire insuffisant, des violations des règles de résidence ou des documents d'expertise inadéquats. Soutenir les procédures d'appel dans le délai de six semaines, combler les lacunes dans la documentation ou explorer d'autres stratégies en matière d'immigration et de fiscalité. Des conseils professionnels sont essentiels pour les cas de rejet complexes.
La décision est maintenue pour les changements de rôle ou les augmentations de salaire au sein de votre organisation, à condition que les seuils minimums soient maintenus. Mettez à jour les contrats de travail en fonction des nouvelles conditions, ajustez les calculs de la paie en conséquence et conservez la documentation relative aux changements. Les changements de rôle importants peuvent nécessiter une notification à l'administration fiscale pour garantir le maintien de la conformité.
Absolument. La règle des 30 % est une puissante incitation au recrutement, offrant des augmentations de salaire effectives de 15 à 25 % sans coûts supplémentaires pour l'entreprise. Mentionnez l'éligibilité à la décision dans les offres d'emploi, quantifiez les avantages salariaux nets lors des négociations et mettez l'accent sur la durée de 5 ans. Établissez des partenariats avec des spécialistes de l'immigration afin d'apporter un soutien complet aux candidats et de démontrer votre engagement en faveur de la réussite des talents internationaux.
Tenir des dossiers complets comprenant : les demandes originales et les approbations, tous les contrats de travail et les amendements, les documents relatifs aux changements de salaire, les dossiers relatifs au processus de recrutement, la vérification des preuves de résidence, les copies des déclarations d'impôts annuelles, les registres de paie montrant l'affectation appropriée, et toute la correspondance de l'autorité fiscale. Organiser les dossiers de manière à pouvoir les retrouver facilement en cas d'audit ou de demande de renseignements de la part des employés.
Intégrer les avantages de la décision de 30% dans votre stratégie de rémunération globale, en tenant compte de l'impact sur les options d'achat d'actions, les primes et les autres avantages. La décision peut avoir une incidence sur l'imposition des avantages sociaux et le calcul des cotisations salariales. Travaillez avec des spécialistes de la fiscalité pour optimiser l'ensemble des avantages offerts aux salariés, tout en respectant la conformité de toutes les catégories d'avantages et les obligations fiscales internationales.
Élaborer des programmes d'aide à la transition comprenant : une communication préalable (1 à 2 ans avant), une aide à la planification financière, des stratégies d'optimisation fiscale, des mesures d'incitation au maintien en poste et une aide éventuelle à la relocalisation. L'importante réduction du salaire net à l'expiration du contrat déclenche souvent une rotation des employés, de sorte qu'une planification proactive de la rétention est essentielle pour la continuité de l'activité.
Les politiques de travail à distance peuvent avoir une incidence sur l'éligibilité et la conformité au ruling de 30 %. Les employés doivent conserver leur résidence fiscale néerlandaise et leur lieu de travail principal aux Pays-Bas. Documentez les schémas de localisation du travail, assurez-vous de la conformité avec le droit du travail néerlandais et coordonnez avec les autorités fiscales tout arrangement international de travail à distance afin de maintenir la validité de la décision.
La règle est généralement maintenue pendant les congés approuvés si les contrats de travail restent actifs et si les employés conservent leur résidence fiscale aux Pays-Bas. Toutefois, les congés prolongés non rémunérés ou les congés sabbatiques peuvent avoir une incidence sur l'éligibilité. Consultez des spécialistes de la fiscalité pour connaître les situations spécifiques, documentez correctement les accords de congé et veillez à ce que les procédures de paie traitent correctement l'application du ruling dans les différents scénarios de congé.
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